Добавлен на сайт:
Должностная инструкция кассира-контролера банка [наименование, организационно-правовая форма банка]
Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена в соответствии с положениями и иных нормативных актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации.
1. Общие положения
1.1. Кассир-контролер относится к категории технических исполнителей.
1.2. Кассир-контролер банка назначается на должность и освобождается от нее приказом [должность руководителя банка] по представлению [руководителя структурного подразделения; иного должностного лица].
1.3. На должность кассира-контролера банка назначается лицо, имеющее среднее (полное) общее образование и специальную подготовку по установленной программе по каждому виду расчетно-кассовых, валютно-обменных операций, операций с ценными бумагами, стаж работы в кредитной организации не менее [значение] лет.
1.4. Кассир-контролер банка руководствуется в своей трудовой деятельности законодательством РФ, нормативными документами, регулирующими банковскую деятельность в РФ, в том числе: Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом от 10.07.2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Положением ЦБР от 24 апреля 2008 г. N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", Положением ЦБР от 03.10.2002 года N 2-П "О безналичных расчетах", Положением ЦБР от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ", Положением ЦБР от 26 марта 2007 года N 302-П "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", другими нормативно правовыми актами, инструкциями и методическими рекомендациями, касаю щимися деятельности кредитных организаций.
1.5. Кассир-контролер банка должен знать:
Формы банковских, в том числе кассовых документов;
Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств, ценных бумаг и иных ценностей;
Порядок оформления приходных и расходных документов;
Порядок ведения кассового журнала, составления кассовой отчетности;
Правила эксплуатации электронно-вычислительной техники;
Основы организации труда;
Основы законодательства о труде;
Правила внутреннего трудового распорядка;
Правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты.
1.6. Кассир-контролер должен иметь навыки работы:
Со средствами механизации и автоматизации кассовых операций для определения подлинности ценных бумаг при выполнении операций по обработке денежной наличности, для определения подлинности банковских карт;
С персональным компьютером;
Со специализированными программами, информационно-справочными системами.
1.7. Кассир-контролер должен обладать, наряду с профессиональными знаниями, навыками и умениями, следующими моральными качествами: чувством ответственности, дисциплинированностью, аккуратностью, вниманием. При работе с клиентами банка кассир-контролер обязан быть вежливым и тактичным.
1.8. Кассир-контролер банка подчиняется непосредственно [руководителю структурного подразделения; иному должностному лицу].
1.9. Кассиру-контролеру подчиняются [наименование должностей специалистов банка, например, кассир валютной кассы и т. д.].
1.10. Кассиру-контролеру в процессе своей трудовой деятельности запрещается:
Выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля, предусмотренной в пункте 2.6 Положения ЦБР от 24 апреля 2008 г. N 318-П;
Убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;
Хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;
Уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.
1.11. Кассир-контролер относится к Перечню должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества, утвержденному Постановлением Минтруда РФ от 31 декабря 2002 г. N 85.
1.12. Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассир-контролер обеспечивается индивидуальными средствами хранения (металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков).
1.13. На время отсутствия кассира-контролера банка (болезнь, отпуск, командировка и пр.) его обязанности исполняет лицо, назначенное в установленном порядке, несущее полную ответственность за их надлежащее исполнение, в соответствии с настоящей инструкцией и действующим законодательством.
2. Функции
2.1. На кассира-контролера банка возлагаются следующие функции:
Быстрое, четкое и качественное обслуживание клиентов - физических лиц;
Непосредственное выполнение банковских операций по приему, учету, выдаче и хранению наличных денежных средств, ценных бумаг и иных ценностей с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность;
Обеспечение формирования ежедневной отчетности по кассе банка;
Вопросы организации деятельности кассы и контроля расчетно-кассовых и валютно-обменных операций банка.
3. Должностные обязанности
3.1. Для выполнения возложенных на него функций кассир-контролер обязан:
При выполнении операций по вкладам и счетам, а также денежным переводам и расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц: осуществлять проверку принятых от клиентов кассовых документов, проверку на подлинность принимаемых денежных средств, оформлять соответствующие кассовые приходные и расходные документы, вести кассовые журналы, в которых отражаются суммы по приходу и расходу; принимать или выдавать наличные денежные средства в валюте РФ и в иностранной валюте; отражать сумму принятых или выданных денег по банковскому счету клиента, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг в кассе с остатком в кассовом журнале; составлять кассовую отчетность в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России, регулирующих вопросы бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации; передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам;
Производить операции с использованием банковских карт: выдачу наличных денежных средств в валюте РФ и в иностранной валюте по банковским картам, составления расчетных и иных документов для отражения списания или зачисления сумм операций, совершаемых с использованием банковских карт;
Производить операции с ценными бумагами, лотерейными билетами с соблюдением требований нормативных актов Банка России, регулирующих данные вопросы;
Давать устные консультации клиентам по вопросам деятельности банка в пределах предоставленной компетенции;
Заполнять справки и составлять необходимые документы и отчеты по вопросам расчетно-кассовой деятельности банка, предусмотренные требованиями нормативных актов Банка России, регулирующих вопросы бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации;
Выполнять отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя;
Бережно относиться к вверенным ему ценностям, принимать все меры для обеспечения сохранности вверенных ему денежных средств, ценных бумаг и других ценностей и предотвращения ущерба;
Своевременно сообщать ([руководитель структурного подразделения, сотрудник службы охраны]) обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей.
Не разглашать известные ему сведения об операциях по хранению ценностей банка, их перевозке, системе охраны банка, а также индивидуальные сведения о расчетно-кассовых операциях клиентов, состоянии их счетов.
4. Права
4.1. Кассир-контролер банка имеет право:
На все предусмотренные законодательством социальные гарантии;
Требовать от руководства банка оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и осуществлении прав;
Требовать создания условий для выполнения служебных обязанностей, в том числе предоставления необходимого оборудования, технических средств и т. д.;
Знакомиться с проектами решений руководства банка, касающимися его деятельности;
Вносить на рассмотрение руководства банка предложения по улучшению организации и совершенствованию методов выполняемой им работы;
Запрашивать лично или по поручению непосредственного руководителя документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей;
Повышать свою профессиональную квалификацию.
5. Ответственность
5.1. Кассир-контролер банка несет ответственность:
За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ;
За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ;
За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.
5.2. Незнание кассиром-контролером требований нормативно-правовых актов, регламентирующих порядок ведения расчетно-кассовых операций, не может служить основанием для освобождения его от ответственности в случае допущения им каких-либо нарушений.
Должностная инструкция разработана в соответствии с [наименование, номер и дата документа].
Руководитель структурного подразделения
[подпись] [инициалы, фамилия]
[число, месяц, год]
Согласовано:
Начальник юридического отдела
[подпись] [инициалы, фамилия]
[число, месяц, год]
С инструкцией ознакомлен:
[подпись] [инициалы, фамилия]
[число, месяц, год]
Профессия , кассир.
Десятки миллионов людей пользуются услугами сберегательных банков. Это удобно гражданам и выгодно государству.
Контролер - одна из основных специальностей работников сберегательных банков; он непосредственно контактирует с клиентом. Рабочее место контролера - в операционной части сберегательного банка. Контролер может совмещать свои функции с функциями кассира.
В обязанности контролера входит: ведение учета по совершенным за день операциям; учет денежной наличности, ценностей и ценных бланков; заключение операционного дня; проверка соответствия находящихся у кассира к концу дня остатков денег и ценностей по данным операционного дневника, составление ежедневной отчетности по операциям. Контролер участвует в открытии и закрытии денежной кладовой и хранилищ.
Кассир сберегательного банка выполняет все кассовые операции. Ежедневно сверяет с учетными данными движение и остатки денег, ценностей и ценных бланков.
Оформление денежного документа производится по паспорту. После проверки правильности оформления документов контролером кассир подписывает их, получает деньги и выдает документы.
Работа с клиентом - не менее важная и ответственная часть служебных обязанностей контролера, чем оформление документов. Контролер наилучшим образом выполнит свой служебный долг, если найдет правильный тон общения с клиентом.
Контролер сберегательного банка, кассир должен обладать следующими качествами:
- хорошие концентрация
- хорошее цвето - и формовосприятие
- стрессоустойчивость
- усидчивость
- аккуратность
- тактичность
- распределение внимания
- хорошая оперативная память
- выдержкачестность
- вежливость
- принципиальность.
Рабочая профессия “Контролер сберегательного банка, кассир”
I. Общая характеристика деятельности.
1. Осуществление банковских операций согласно должностным инструкциям.
2. Образование, требуемое для получения профессии - среднее общее; уровень профессионального образования - начальное образование.
Тарификация работ контролера сберегательного банка, кассира устанавливается непосредственно на предприятии в соответствии с действующей в стране системой тарификации.
Дальнейшее повышение квалификации может осуществляться в системе среднего и высшего профессионального образования для достижения более высокой ступени квалификации.
3. Модель выпускника по рабочей профессии “Контролер сберегательного банка, кассир” включает профессионально-деятельностный и личностный компоненты, а также психо-физиологические и специальные требования.
3.1. Профессионально-деятельностный компонент складывается из определенного уровня специальных знаний, умений и навыков, требования к которым определены с учетом нормативных документов и функциональных обязанностей для профессии “Контролер сберегательного банка, кассир”.
II. Профессионально-деятельностный компонент.
1. Виды профессиональной деятельности.
|
Виды деятельности |
Теоретические основы профессиональной деятельности |
|
Общепрофессиональные параметры |
|
|
Осуществляет банковские операции в соответствии с законодательными актами. |
Основы правового регулирования деятельности банков. |
|
Умение оценивать маркетинговые возможности для конкретного банка. |
Основы банковского маркетинга. |
|
Соблюдение служебного этикета и правил общения. |
Культура делового общения. |
|
Профессиональные параметры |
|
|
Осуществление банковских операций в соответствии с должностными инструкциями и нормативной документацией. |
Банковские операции. |
|
Ведение документального отражения осуществляемых банковских операций. |
Основы бухгалтерского учета в банках. |
|
Обладание компьютерной грамотностью, умение осуществлять банковские операции с помощью персонального компьютера. |
Автоматизация банковских операций. |
|
Умение пользоваться источниками экономической информации для решения финансовых вопросов. |
Основы денежного обращения и финансов. |
2. Требования к уровню подготовки выпускника по рабочей профессии “Контролер сберегательного банка, кассира”.
2.1. Общие требования к образованности.
Выпускник по рабочей профессии “Контролер сберегательного банка, кассир” отвечает следующим требованиям:
· владеет основами гуманитарных наук, умеет использовать полученные знания в профессиональной деятельности.
· знает этические нормы, регулирующие отношение человека к человеку.
· обладает культурой мышления, грамотно использует профессиональную лексику, способен применять знание иностранного языка в своей профессиональной деятельности.
· имеет представление о здоровом образе жизни, владеет умениями и навыками физического совершенствования.
· понимает сущность и социальную значимость своей профессии, обладает чувством профессиональной ответственности за результаты своего труда.
· готов к реализации профессиональных функций.
· умеет рационально организовать свой труд.
· готов к применению компьютерной техники в сфере профессиональной деятельности.
· готов к взаимодействию с коллегами по работе.
· осознает необходимость повышения квалификации, способен к самостоятельному овладению знаниями в области профессиональной деятельности.
2.2. Требования к уровню подготовки по дисциплинам и производственной (профессиональной) практики.
2.2.1. По общим гуманитарным дисциплинам.
В области введения в современное обществознание.
Иметь представление:
· об обществе как целостной системе во взаимодействии с природой и мировыми цивилизациями и иметь чувство Родины в триаде: Россия - семья - духовность.
В области иностранного языка:
· владеть лексическим и грамматическим минимумом, необходимым для чтения и перевода (со словарем) иностранных текстов профессиональной направленности.
В области физической культуры:
· иметь представление о роли физической культуры в общекультурном, профессиональном и социальном развитии человека.
· уметь использовать физкультурно-спортивную деятельность для укрепления здоровья.
2.2.2. По дисциплинам дополнительного образования.
В области психологии личности.
Иметь представление:
· о психологических основах собственной профессиональной деятельности.
· о психологии работы с клиентом.
· управлять вниманием, регулировать познавательные, эмоциональные процессы, собственное эмоциональное состояние, строить общение с клиентом на деловом уровне.
В области валеологии.
Иметь представление:
· об особенностях психо-эмоционального напряжения в процессе профессиональной деятельности.
· об основных критериях здоровья и здорового образа жизни в современных условиях.
· о болезнях века и их профилактике.
· составить рациональный режим труда и отдыха, обеспечивающих сохранение здоровья.
· снимать последствия утомления в течении рабочего дня.
· пользоваться способами мобилизации резервов организма.
В области культуры речи.
· использовать речевые коммуникативные умения в процессе работы.
· применять выработанные умения и навыки рационального речевого умения в различных ситуациях.
· владеть устной речью.
· приемы ведения профессионального диалога, чтобы обеспечить полное понимание сторон.
По производственному обучению выпускник по рабочей профессии “Контролер сберегательного банка, кассир” должен владеть навыками и иметь опыт работы:
· с нормативной документацией, законодательными актами, со справочной литературой, другими информационными источниками.
· работы на персональном компьютере по обработке информации и использованию современных информационных технологий.
· работы с клиентами по созданию благоприятного морально-психологического климата.
· выполнения всего перечня операций, связанных с деятельностью контролера, кассира банка.
· четкого оформления документов, осуществления операций.
· по технике безопасности.
В процессе (ознакомительной) практики выпускник по рабочей профессии “Контролер сберегательного банка, кассир” должен закрепить и углубить знания, полученные в процессе обучения, приобрести умения и навыки по всем видам профессиональной деятельности.
III. Личностный компонент.
Личностно-развивающий компонент предполагает развитость таких качеств, как:
Трудолюбие;
Самоконтроль;
Ответственность;
Рациональность;
Восприимчивость к критике со стороны;
Стремление к личностному совершенствованию, повышению своей общей культуры, развитию интеллекта.
Специфика работы выпускника по рабочей профессии “Контролер сберегательного банка, кассир” заключается в большом количестве контактов с разными людьми. Это предъявляет высокие требования к коммуникативным умениям, которые связаны с:
Владением навыками эффективного поведения в деловых и проблемных ситуациях;
Настроем на сотрудничество, установлением содержательных и корректных отношений с другими людьми;
Умением ясно и логично изложить необходимую информацию как в письменной, так и в устной форме.
Выпускник по рабочей профессии “Контролер сберегательного банка, кассир”:
Настроен на ведение здорового образа жизни;
Знает основные критерии здорового образа жизни, факторы риска снижения качества здоровья в условиях гиподинамии и напряженного умственного труда, способы профилактики болезней века, организационные основы безопасности жизнедеятельности;
Умеет организовать рациональный режим труда и отдыха в ситуациях стандартных и чрезвычайных для данной профессиональной деятельности (гиподинамия, постоянный контакт с компьютером, психо-эмоциональное переутомление, экологический дискомфорт и т.д.);
Владеет навыками мобилизации резервов организма в условиях напряженного труда.
Психофизиологические и специальные требования:
· умение перерабатывать в большом количестве вербальную и невербальную информацию, в особенности цифровую;
· способность к длительному по времени включению в монотонный труд, усидчивость;
· высокая концентрация, распределение и переключение внимания;
· лабильность, гибкость мышления;
· наблюдательность;
· долговременная и оперативная память;
· внимательность, способность анализировать свою деятельность;
· честность, ответственность, вежливость.
Специфические требования.
Возраст приема на работу не моложе 18 лет. Пол - не регламентирован. Медицинские ограничения регламентированы Перечнем противопоказаний Министерства здравоохранения и медицинской промышленности РФ.
Описание профессии
« Контролер банка»
Каждый человек в своей жизни хотя бы раз (а в подавляющем большинстве случаев и всю жизнь) контактирует с банком, будь то кредит, оплата за коммунальные услуги, телефон, перечисления средств другому человеку, оплата штрафов и налогов, а также разнообразные вклады для получения дальнейшей прибыли.
Человек, который подсказывает нам как правильно вести себя в мире банковских операций и экономической информации, а также совершает банковские операции и их контроль называется контролером сберегательного банка.
Контролер - одна из основных специальностей работников сберегательных банков; он непосредственно контактирует с клиентом. Рабочее место контролера - в операционной части сберегательного банка. Контролер может совмещать свои функции с функциями кассира. В обязанности контролера входит: ведение учета по совершенным за день операциям; учет денежной наличности, ценностей и ценных бланков; заключение операционного дня; проверка соответствия находящихся у кассира к концу дня остатков денег и ценностей по данным операционного дневника, составление ежедневной отчетности по операциям. Контролер участвует в открытии и закрытии денежной кладовой и хранилищ. Работа с клиентом - не менее важная и ответственная часть служебных обязанностей контролера, чем оформление документов. Контролер наилучшим образом выполнит свой служебный долг, если найдет правильный тон общения с клиентом.
Наименование квалификаций:
Контролер сберегательного банка
Наименование квалификаций:
Контролер сберегательного банка
Срок обучения по профессии в образовательных учреждениях начального профессионального образования:
На базе среднего (полного) общего образования - 10 месяцев
На базе основного общего образования - 2 года 10 месяцев
38.01.03 «Контролер банка»
Квалификация базовой подготовки по профессии - контролер (сберегательного банка); кассир.
Срок обучения по профессии в образовательных учреждениях начального профессионального образования:
На базе среднего (полного) общего образования – 10 месяцев
На базе основного общего образования – 2 года 5 месяцев
Общая характеристика профессии:
Область профессиональной деятельности выпускников: выполнение кассовой работы, прием платежей и депозитное обслуживание в национальной и иностранной валютах в организациях кредитной системы.
Контролер банка готовится к следующим видам деятельности:
Ведение кассовых операций;
Ведение операций по банковским вкладам (депозитам).
Объектами профессиональной деятельности выпускников являются:
Наличные, безналичные денежные средства и другие ценности;
Обязательства банка;
Документы по оформлению банковских операций;
Информация о банковских продуктах и услугах.
общими компетенциями , включающими в себя способность:
ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, исходя из цели и способов ее достижения, определенных руководителем.
ОК 3. Анализировать рабочую ситуацию, осуществлять текущий и итоговый контроль, оценку и коррекцию собственной деятельности, нести ответственность за результаты своей работы.
ОК 4. Осуществлять поиск информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач.
ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.
ОК 6. Работать в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, клиентами.
ОК 7. Работать с клиентами, используя базовые знания делового русского и иностранного языков и учитывая межэтнические и этнические различия.
ОК 8. Эффективно использовать оргтехнику и соответствующие средства защиты от опасных и вредных факторов, соблюдать правила техники безопасности.
ОК 9. Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей).
Выпускник, освоивший ОПОП НПО, должен обладать профессиональными компетенциями , соответствующими основным видам профессиональной деятельности:
1. Ведение кассовых операций.
ПК 1.1. Выполнять и оформлять приходные и расходные кассовые операции.
ПК 1.2. Выполнять операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств.
ПК 1.3. Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств.
ПК 1.4. Выполнять и оформлять операции с памятными монетами и драгоценными металлами.
ПК 1.5. Осуществлять контроль кассовых операций.
ПК 1.6. Выполнять и оформлять операции с наличной иностранной валютой и чеками.
2. Ведение операций по банковским вкладам (депозитам).
ПК 2.1. Консультировать клиентов по депозитным операциям.
ПК 2.2. Выполнять и оформлять депозитные операции с физическими лицами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
ПК 2.3. Выполнять и оформлять депозитные операции с юридическими лицами.
ПК 2.4. Выполнять и оформлять операции по привлечению во вклады драгоценных металлов.
1. Составить классификацию депозитов коммерческих банков.
Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.
– депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
– депозиты физических лиц.
2) По экономическому содержанию:
– по формам изъятия;
– по порядку использования хранимых средств.
3) По форме изъятия средств:
– срочные депозиты;
– депозиты до востребования;
– сберегательные вклады населения.
В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяют на:
депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:
– «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
– ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;
– стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.
2. Составить схему документооборота «Операции по расходу денежных средств из кассы банка»
1. Составить инкассацию денежной наличности в коммерческом банке.
Инкассирование выручки.
С целью ускорения обращения наличных денег и своевременного зачисления денежных средств на счета предприятий и организаций, банки осуществляют инкассацию денежной выручки. Денежная выручка инкассируется по договорам с предприятиями..
Поступившая в кассу кредитной организации выручка сдается инкассаторам в закрытых и опломбированных сумках. На сумму наличных денег в сумке заполняется препроводительная ведомость в 3-х экземплярах,
1-й экземпляр вкладывается в сумку вместе с выручкой и является основанием для оприходования денег в кассу,
2-й экземпляр является накладной и выдается инкассаторам на руки при передаче ему сумки. При пересчете и зачислении денег на счет клиента этот экземпляр высылается клиенту в подтверждение принятой суммы,
3-й экземпляр (квитанция) с распиской кассира в приеме сумки остается в банке.
При получении сумки с выручкой инкассатор предъявляет удостоверение личности, доверенность и явочную карточку на сбор выручки и одновременно на возврат незаполненной сумки.
Сумки с выручкой, накладные к ним, явочные карточки, бригадир инкассаторов в присутствии всей бригады сдает в вечернюю кассу банка.
Зарегистрированные накладные передаются кассиру для приема сумок от инкассатора. Накладные и явочные карточки поступают бухгалтеру - контроллеру в вечерние кассы, который регистрирует в журнале номера сумок и суммы выручки объявленной в накладной.
Журнал ведется в 2-х экземплярах по каждому маршруту инкассатора. Оба экземпляра подписываются кассиром, бухгалтером и всеми инкассаторами бригады. После приема суммы в вечерние кассы, старшему инкассатору выдается 2-й экземпляр журнала, и возвращаются явочные карточки. На общее количество принятых за день сумок составляется отдельная справка, где приводится общая сумма выручки объявленная по накладным.
Утром следующего рабочего дня сумки с выручкой, накладные и порожние сумки передаются кассирам для пересчета. Пересчитанные деньги кассиры сдают заведующему кассой под расписку в контрольном листе. Заведующий кассой передает накладные экономисту учетно-операционного отдела для зачисления принятых сумм на соответствующие счета клиентов в корреспонденции со счетом 20202.
Остальные документы и журнал регистрации принятых сумок передается заведующему кассой. Для ускорения оборачиваемости денежных средств и обеспечения своевременности расчетов, клиентам разрешается пользоваться выручкой до ее фактического пересчета.
Для начала операции касса пересчета передает накладные экономистам учетно-операционного отдела, которые составляют список сумм накладных по сданной клиентами выручки. Суммы описи с промежуточными итогами по счетам отдельных клиентов до пересчета относится на счет40906 в корреспонденции со счетами клиентов, т.е. делается проводкаД40906 К40702. Затем накладные передаются в кассу пересчета и на излишки и недостачи выявленные в процессе пересчета составляются бухгалтерские проводки: излишкиД40906 К40702 на сумму излишков, недостаткиД40702 К40906 на сумму недостачи. Фактическая сумма пересчитанной инкассаторской выручки относится на счет20202 и составляется проводкаД20202 К40906. Остатка на счете40906 на конец дня быть не должно.